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양도소득세

국세청 양도소득세 자동계산 방법 안녕하세요, 밀랍없이 블로그입니다. 오늘은 제18호 차바의 영향으로 제가 살고 있는 춘천에도 비가 내리고 있지만 그나마 좀 적게 내리고 있네요. 아침에 비가 오기 시작해서 우산을 챙겼는데요, 지금 제주도는 바람이 너무 세게 불어서 난리라고 하네요. 풍력발전소의 프로펠러(?)가 부러졌다는 이야기도 있구요. 여러분들은 태풍에 피해입지 않도록 조심하도록 하세요. 오늘은 국세청 사이트에서 양도소득세 자동계산 방법에 대해서 간략하게 알아보는 시간을 갖도록 하겠습니다. 우선 양도소득세라는 것은 토지나 건물 등 고정자산의 영업권, 특정 시설물의 이용권이나 회원권 등 대통령령으로 정하는 기타 재산의 소유권 양도에 따라 생기는 양도소득에 대해 부과하는 조세를 이야기합니다. 그렇다면 이 양도소득세 금액이 어느 정도 나올까..
양도소득세 장기보유특별공제율 기산점은? 양도소득세 계산에서는 보유기간에 따라 세율은 물론 장기보유특별공제율도 달라질 수 있습니다. 보통 세율에 영향을 주는 보유기간과 장기보유특별공제율에 영향을 주는 보유기간을 계산하는 기산점은 동일합니다. 즉 취득시점부터 보유기간을 기산합니다. 하지만 이 양자의 기산점이 서로 다른 특수한 경우가 있어서 세금 계산이 잘못되기도 합니다. 우선 보유기간에 따라 세율과 장기보유특별공제율이 어떻게 달리지는지 아래 표를 통해서 알아보도록 합시다. 다주택자나 비사업용토지에 대해서도 2년 이상 보유했다면 기본세율을 적용합니다. 양도소득세 세율은 미등기자산이나 비사업용토지 등 중과세대상 자산이 아닌 이상은 보유기간이 최소한 2년 이상 되어야 불리하지 않습니다. 즉 보유기간이 1년 미만일 경우 주택 및 조합원입주권은 40%, ..
주식 양도소득세 세금 절세하는 방법 오늘은 주식 양도소슫게 절세하는 방법에 대해서 간단하게 살펴보도록 하겠습니다. 우선 주식이란 무엇인지 알아보겠습니다. 주식이라는 것은 법인의 순자산 (자산에서 부채를 뺀 금액)에 대한 지분으로서 출자지분과 신주인수권을 포함합니다. 주식은 기업을 지배하거나 투자차익 또는 배당이라는 열매를 얻을 수 있는 자산으로서 부동산에 비해서 유동성이 커서 양도나 증여가 비교적 활발하게 일어납니다. 당연히 주식을 거래할 때는 다양한 세금문제가 발생할 수 있으니 사전에 미리미리 세금효과를 고려해야 합니다. 주식의 거래방식에 따라 연관된 세금이 조금씩 다른데 이를 표로 나타내면 아래와 같습니다. 주식 양도에 따른 양도소득세는 어떤 주식을 어떻게 양도하는지에 따라서 과세될 수 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 비상장주식임에도..
토지 양도 시 세금, 절세방법 소득세법상 토지는 주택부수토지와 사업용토지, 비사업용토지로 구분해서 과세하고 있습니다. 주택부수토지라는 것은 건물정착면적의 10배(도시지역은 5배) 이내의 토지로서, 원칙적으로 주택의 일부로 취급해서 과세합니다. 그러나 별장부속토지와 기준면적을 초과하는 주택부수토지는 다른 용도로 사용되지 않으면 나대지 (지상에 건축물이나 구축물에 없는 대지)로 보아 세법상 비사용용토지가 되고 이는 2016년 이후 중과세합니다. 비사업용토지와 사업용토지 구분 사업용토지는 아래와 같은 토지를 말합니다. 개인이 토지 소재지나 그 바로 옆 시ㆍ군ㆍ구 또는 농지로부터 직선거리 30km 이내에 살면서 (주민등록 등재여부 무관) 농사짓는 농지, 농업을 주업으로 하는 법인소유 농지개인 소유자가 임야 소재지에 살거나 임업 또는 축산업이..
양도소득세 비과세 요건 : 1세대 1주택자 양도소득세는 소득세 중 하나이면서 동시에 정부 정책수단이기도 합니다. 즉 여러 가지 원인으로 발생하는 부동산가격 폭등이나 투기현상을 억제하는 정책의 일환으로 양도소득세 제도가 활용되고 있기 때문입니다. 그런 탓에 양도소득세의 계산구조는 비교적 간단하지만 그 내용이 꽤 복잡합니다.과세와 비과세, 중과세, 특례 등 여러 가지 정책적 고려들을 반영하다보니 생긴 문제점입니다. 그래서 양도소득세 절세의 핵심은 이러한 다양한 특례들을 이용하거나 중과세를 회피하는 데 있다고 할 수 잇습니다. 여기서는 1세대 1주택자, 2주택자, 3주택 이상자, 토지소유자 등으로 구분해서 비과세요건과 절세대책을 살펴보도록 하겠습니다. 양도소득세 비과세 양도소득세 비과세조항의 근간에 있는 제도가 "1세대1주택 비과세"제도입니다. 현재 ..
부동산 양도소득세, 취득가액 및 경비 입증 세테크 부동산 양도와 관련된 세금은 일반적으로 액수가 크게 마련입니다. 그래서 평소에 부동산과 관련해서 발생하는 모든 지출에 대해서는 꼼꼼하게 기록하고 그와 관련된 증빙은 빠짐없이 챙겨두는 것이 절세의 지름길이라고 할 수 있습니다. 그렇다면 부동산 양도와 관련된 필요경비 입증에 꼭 구비해야 하는 세무상 증빙에는 어떤 것이 있을까요? 우선 필요경비에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 필요경비라는 것은 취득과 관련해서 발생한 매입금액과 취득부대비용, 자본적지출 및 기타양도비용으로 구분할 수 있습니다. ① 매입금액은 매매계약서상의 거래금액을 말합니다.② 취득부대비용은 취득이나 등기 관련 수수료, 세금, 취득시 매입해야 하는 채권 할인액, "개발이익환수에관한법률"에 따른 개발부담금, "재건축초과이익환수에관한법률"에 따른 ..
양도소득세 계산방법 및 절세 정보 양도소득세 절세를 위해서는 어떻게 해야할까요?우선 양도소득세 계산방법을 살펴보고 절세 방법을 알아보도록 하겠습니다. 아래는 양도소득세 계산구조입니다. ▼ 양도소득세 계산구조를 살펴보면 각 항목별로 절세 팁이 있습니다. 양도소득세에서 가장 크게 영향을 미치는 양도가액과 취득가액 항목부터 살펴보도록 하겠습니다. 실거래가액을 확인할 수 없을 때 양도가액, 취득가액은 양도ㆍ취득 당시의 실거래가액(실제 매매가액)을 원칙으로 하고 잇으며 장부나 매매계약서 ,영수증 등 기타 서류에 의해서 실거래가액을 인정 또는 확인할 수 없을 때는 아래와 같은 추계방법에 의한 금액을 순차로 적용하게 됩니다. ①매매사례가액 → ②감정가액 → ③환산가액 → ④기준시가 매매사례가액은 기준일(양도나 취득일) 전후 각 3개월 이내에 해당자산..
양도소득세 자산의 양도와 취득시기, 장기보유특별공제 자산의 양도와 취득시기는 동전의 양면과 같습니다. 동일한 거래시점을 각각 양도자와 취득자 입장에서 보는 것에 불과합니다. 다시 말해서 동일한 거래의 거래일은 양도자에게는 양도일이고, 취득자에게는 취득일입니다. 이러한 양도ㆍ취득시기가 언제인지는 양도소득세 계산에서 매우 중요합니다. 보유기간 특례(양도소득세 비과세 또는 적용세율 차이, 장기보유특별공제 등)가 있어서 단 하루 차이로 세금이 크게 차이가 날 수 있기 때문입니다. 세법에서 정하고 있는 양도ㆍ취득시기는 아래의 표와 같습니다. 양도차익 계산에서 중요한 것은 무엇이 있을까? 양도차익 계산에서 중요한 것은 바로 필요경비입니다. 양도차익은 양도가액에서 필요경비를 공제한 금액입니다. 양도가액은 실제 거래가액(매매가액, 수용가액)을 말하므로 이론의 여지가 없..
양도소득세 대상 자산, 무엇이 있나? 양도소득세 하면 보통 부동산, 그것도 아파트와 관련된 세금으로 생각하는 사람들이 많습니다. 실생활에서 양도소득세와 관련해서 언론에 많이 보도되는 자산이 바로 아파트이기 때문입니다. 하지만 양도소득세 대상은 아파트와 같은 부동산 이외에도 여러 가지가 있습니다. 우선 양도소득세가 무엇인지 알아보도록 하겠습니다. 양도소득세란? 양도소득세란 세법에서 정하고 있는 일정한 자산을 양도함에 따라 해당 자산의 보유기간 동안 발생한 차익에 대해서 일정한 세율을 곱해서 과세하는 세금을 말합니다. 이때 양도라는 것은 등기 또는 등록되어 있는지 여부와 관계없이 자산을 매도, 교환하거나 법인에 현물출자 등을 함으로써 그 자산이 유상으로 사실상 이전되는 것을 말합니다. 그런데 자산을 무상으로 이전하는 증여에서도 양도가 일어날 수..
오피스텔 사용용도에 따른 세금 정보 오늘은 오피스텔의 사용용도에 따른 세금에 관해서 적어보도록 하겠습니다. 세법에서 오피스텔은 일반 건물이나 주택과는 다르게 취급됩니다. 오피스텔은 건축법상 "업무를 주로 하며 분양하거나 임대하는 구획 중 일부 구획에서 숙식을 할 수 있도록 한 건축물"로서, 국토해양부장관이 고시하는 기준에 적합한 것을 말합니다. 오피스텔은 원칙적으로 주택인 아닌 업무시설에 속합니다. 한편 사업용건물로서 감가상각비를 사업상 비용으로 처리한 건물의 양도차익을 계산할 때는 취득가액에서 감가상각누계액을 차감합니다. 이것은 감가상각비를 사업소득과 양도소득에서 이중공제하는 것을 막기 위함입니다. 오피스텔과 관련한 세금의 종류와 절세전략을 살펴보도록 하겠습니다. 오피스텔을 업무용으로 사용하면 상업용건물로, 주거용으로 사용하면 주택으로 ..
양도소득세 절세하는 방법 임대부동산 양도에 따른 양도소득세는 양도 당시 2주택 이상이라도 기본세율을 적용합니다. 또한 5채 이상의 주택을 임대하고 있는 거주자가 국민주택을 2000년 12월 31일 이전에 임대 개시하여 5년 이상 임대한 후 양도하는 경우에는 이에 따른 양도소득세를 50% 감면합니다. 또한 임대주택법에 따른 건설임대주택 중 5년 이상 임대한 임대주택과 매입임대주택 중 1995년 1월 1일 취득 및 임대를 개시하여 5년 이상 임대한 임대주택(취득 당시 입주된 사실이 없는 주택만 해당)과 10년 이상 임대한 임대주택도 양도소득세를 면제합니다. 1채 이상의 신축임대주택을 포함하여 2채 이상을 5년 이상 임대한 거주자가 다음 국민주택(해당 주택 연면적의 2배 이내의 토지 포함)을 양도하는 경우에도 양도소득세를 면제합니다...