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세금

국세청 양도소득세 자동계산 방법 안녕하세요, 밀랍없이 블로그입니다. 오늘은 제18호 차바의 영향으로 제가 살고 있는 춘천에도 비가 내리고 있지만 그나마 좀 적게 내리고 있네요. 아침에 비가 오기 시작해서 우산을 챙겼는데요, 지금 제주도는 바람이 너무 세게 불어서 난리라고 하네요. 풍력발전소의 프로펠러(?)가 부러졌다는 이야기도 있구요. 여러분들은 태풍에 피해입지 않도록 조심하도록 하세요. 오늘은 국세청 사이트에서 양도소득세 자동계산 방법에 대해서 간략하게 알아보는 시간을 갖도록 하겠습니다. 우선 양도소득세라는 것은 토지나 건물 등 고정자산의 영업권, 특정 시설물의 이용권이나 회원권 등 대통령령으로 정하는 기타 재산의 소유권 양도에 따라 생기는 양도소득에 대해 부과하는 조세를 이야기합니다. 그렇다면 이 양도소득세 금액이 어느 정도 나올까..
주민세 납부대상과 종류 어제 주민세를 인터넷으로 납부했습니다. 11,000원이었는데 도대체 주민세는 무엇이며 주민세 납부대상은 누구일까? 세금을 내더라도 알고 내야하지 않겠습니까? 주민세 종류 우선 우리가 내야하는 주민세는 3종류 입니다. 자치단체 내 주소를 둔 개인 또는 법인에 대하여 지방세법 제78조1항에 따라 균등하게 부과하는 균등분과 사업소 연면적을 과세표준으로 하여 부과하는 재산분, 그리고 종업원의 급여총액을 과세표준으로 하여 부과하는 종업원분입니다. 주민세 납부대상 지난 8월은 균등분 주민세 납부의 달이죠. 균등분 주민세는 지방자치단체의 구성원으로서 당해 자치단체에 납부하는 회비적 성격의 지방세로서 다른 세금과는 달리 재산이나 소득에 관계없이 균등하게 납부합니다. 개인균등분 주민세는 8월1일 기준 도내에 주소를 둔 ..
주민세 인터넷 납부 방법 총정리 8월은 정기분 주민세 (세대주, 개인사업자, 법인) 납부의 달입니다. 오늘이 주민세 납부 마지막 날인데요, 이 기간을 지나면 330원의 추가 금액을 내야 합니다. 지방세 (주민세) 납부 방법에는 직접납부와 ARS 납부, 가상계좌 납부, 인터넷 납부, 신용카드 납부, 스마트폰청구서(앱) 이용납부 방법이 있씁니다. 오늘은 [주민세 인터넷 납부 방법]에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 주민세 인터넷 납부 방법 ▼ 네이버에 위택스(http://www.wetax.go.kr)를 검색해서 접속합니다. ▼ 위택스 홈페이지 화면입니다. 우선 회원접속을 합니다. 처음 접속하시는 분들은 '회원가입'을 해야겠죠? 저는 '회원접속'을 클릭했습니다. ▼ 위택스 홈페이지를 원활하게 이용하려면 보안 프로그램을 설치해야 합니다. '설치..
자동차세 연납신청 완벽정리 세금 10% 할인받는 방법 오늘은 자동차세 연납신청을 했습니다. 조금이라도 돈을 아끼려면 6월과 12월에 자동차세를 나눠서 내는 것보다 1월에 자동차세 연납신청을 통해 10% 할인을 받아서 납부가 가능하기 때문입니다. 자동차세 연납제도를 1월에 신청해서 납부를 하게 되면 10%를, 3월에 신청하해서 납부하게 되면 7.5%를, 6월에 신청하여 납부한 경우 5%, 9월에 신청하여 납부한 경우 2.5%를 감면받을 수 있습니다. 물론 1월에 자동차세 연납신청을 하는 것이 가장 감면폭이 큽니다. 자동차세 연납신청 및 납부는 세무과나 읍ㆍ면사무소, 동주민센터에 전화 혹은 직접 방문해서 신청해도 되지만 요즘에는 위택스 홈페이지에 접속해서 인터넷으로 쉽고 간단하게 신청 및 납부가 가능합니다. 편리하고 다양한 납세 방법을 활용해서 1월내에 연납제..
자동차세 인터넷납부 방법정리 - 위택스 이용 올해도 어김없이 자동차세 메일을 받았습니다.납기일자는 12월 31일까지. 늦지 않게 납부해야겠죠? 오늘은 자동차세 인터넷납부 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 제가 실제로 납부하는 것을 올리는 것이니 참고해서 인터넷으로 쉽게 납부해보도록 하겠습니다. 위택스 이용해서 자동차세 인터넷납부 방법정리 우선 위택스 홈페이지에 접속합니다. 접속을 하니 위택스 보안 프로그램을 설치하라고 메시지가 뜹니다. IT 강국이라고 하지만 어쩔 수 없죠. 일단 설치를 모두 합니다. ▲ 위택스 보안프로그램 설치 중입니다.참고로 말씀드리면 이런 공과금이나 공공기관 홈페이지를 이용할 때는 크롬이나 파이어폭스보다 익스플로러를 이용하는게 좋습니다. ▲ 보안프로그램 설치를 마치고 나면 위와 같이 공인인증서를 통한 로그인을 할 수 있게 ..
주식 양도소득세 세금 절세하는 방법 오늘은 주식 양도소슫게 절세하는 방법에 대해서 간단하게 살펴보도록 하겠습니다. 우선 주식이란 무엇인지 알아보겠습니다. 주식이라는 것은 법인의 순자산 (자산에서 부채를 뺀 금액)에 대한 지분으로서 출자지분과 신주인수권을 포함합니다. 주식은 기업을 지배하거나 투자차익 또는 배당이라는 열매를 얻을 수 있는 자산으로서 부동산에 비해서 유동성이 커서 양도나 증여가 비교적 활발하게 일어납니다. 당연히 주식을 거래할 때는 다양한 세금문제가 발생할 수 있으니 사전에 미리미리 세금효과를 고려해야 합니다. 주식의 거래방식에 따라 연관된 세금이 조금씩 다른데 이를 표로 나타내면 아래와 같습니다. 주식 양도에 따른 양도소득세는 어떤 주식을 어떻게 양도하는지에 따라서 과세될 수 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 비상장주식임에도..
부동산 양도소득세, 취득가액 및 경비 입증 세테크 부동산 양도와 관련된 세금은 일반적으로 액수가 크게 마련입니다. 그래서 평소에 부동산과 관련해서 발생하는 모든 지출에 대해서는 꼼꼼하게 기록하고 그와 관련된 증빙은 빠짐없이 챙겨두는 것이 절세의 지름길이라고 할 수 있습니다. 그렇다면 부동산 양도와 관련된 필요경비 입증에 꼭 구비해야 하는 세무상 증빙에는 어떤 것이 있을까요? 우선 필요경비에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 필요경비라는 것은 취득과 관련해서 발생한 매입금액과 취득부대비용, 자본적지출 및 기타양도비용으로 구분할 수 있습니다. ① 매입금액은 매매계약서상의 거래금액을 말합니다.② 취득부대비용은 취득이나 등기 관련 수수료, 세금, 취득시 매입해야 하는 채권 할인액, "개발이익환수에관한법률"에 따른 개발부담금, "재건축초과이익환수에관한법률"에 따른 ..
양도소득세 계산방법 및 절세 정보 양도소득세 절세를 위해서는 어떻게 해야할까요?우선 양도소득세 계산방법을 살펴보고 절세 방법을 알아보도록 하겠습니다. 아래는 양도소득세 계산구조입니다. ▼ 양도소득세 계산구조를 살펴보면 각 항목별로 절세 팁이 있습니다. 양도소득세에서 가장 크게 영향을 미치는 양도가액과 취득가액 항목부터 살펴보도록 하겠습니다. 실거래가액을 확인할 수 없을 때 양도가액, 취득가액은 양도ㆍ취득 당시의 실거래가액(실제 매매가액)을 원칙으로 하고 잇으며 장부나 매매계약서 ,영수증 등 기타 서류에 의해서 실거래가액을 인정 또는 확인할 수 없을 때는 아래와 같은 추계방법에 의한 금액을 순차로 적용하게 됩니다. ①매매사례가액 → ②감정가액 → ③환산가액 → ④기준시가 매매사례가액은 기준일(양도나 취득일) 전후 각 3개월 이내에 해당자산..
양도소득세 자산의 양도와 취득시기, 장기보유특별공제 자산의 양도와 취득시기는 동전의 양면과 같습니다. 동일한 거래시점을 각각 양도자와 취득자 입장에서 보는 것에 불과합니다. 다시 말해서 동일한 거래의 거래일은 양도자에게는 양도일이고, 취득자에게는 취득일입니다. 이러한 양도ㆍ취득시기가 언제인지는 양도소득세 계산에서 매우 중요합니다. 보유기간 특례(양도소득세 비과세 또는 적용세율 차이, 장기보유특별공제 등)가 있어서 단 하루 차이로 세금이 크게 차이가 날 수 있기 때문입니다. 세법에서 정하고 있는 양도ㆍ취득시기는 아래의 표와 같습니다. 양도차익 계산에서 중요한 것은 무엇이 있을까? 양도차익 계산에서 중요한 것은 바로 필요경비입니다. 양도차익은 양도가액에서 필요경비를 공제한 금액입니다. 양도가액은 실제 거래가액(매매가액, 수용가액)을 말하므로 이론의 여지가 없..
양도소득세 대상 자산, 무엇이 있나? 양도소득세 하면 보통 부동산, 그것도 아파트와 관련된 세금으로 생각하는 사람들이 많습니다. 실생활에서 양도소득세와 관련해서 언론에 많이 보도되는 자산이 바로 아파트이기 때문입니다. 하지만 양도소득세 대상은 아파트와 같은 부동산 이외에도 여러 가지가 있습니다. 우선 양도소득세가 무엇인지 알아보도록 하겠습니다. 양도소득세란? 양도소득세란 세법에서 정하고 있는 일정한 자산을 양도함에 따라 해당 자산의 보유기간 동안 발생한 차익에 대해서 일정한 세율을 곱해서 과세하는 세금을 말합니다. 이때 양도라는 것은 등기 또는 등록되어 있는지 여부와 관계없이 자산을 매도, 교환하거나 법인에 현물출자 등을 함으로써 그 자산이 유상으로 사실상 이전되는 것을 말합니다. 그런데 자산을 무상으로 이전하는 증여에서도 양도가 일어날 수..
오피스텔 사용용도에 따른 세금 정보 오늘은 오피스텔의 사용용도에 따른 세금에 관해서 적어보도록 하겠습니다. 세법에서 오피스텔은 일반 건물이나 주택과는 다르게 취급됩니다. 오피스텔은 건축법상 "업무를 주로 하며 분양하거나 임대하는 구획 중 일부 구획에서 숙식을 할 수 있도록 한 건축물"로서, 국토해양부장관이 고시하는 기준에 적합한 것을 말합니다. 오피스텔은 원칙적으로 주택인 아닌 업무시설에 속합니다. 한편 사업용건물로서 감가상각비를 사업상 비용으로 처리한 건물의 양도차익을 계산할 때는 취득가액에서 감가상각누계액을 차감합니다. 이것은 감가상각비를 사업소득과 양도소득에서 이중공제하는 것을 막기 위함입니다. 오피스텔과 관련한 세금의 종류와 절세전략을 살펴보도록 하겠습니다. 오피스텔을 업무용으로 사용하면 상업용건물로, 주거용으로 사용하면 주택으로 ..
양도소득세 절세하는 방법 임대부동산 양도에 따른 양도소득세는 양도 당시 2주택 이상이라도 기본세율을 적용합니다. 또한 5채 이상의 주택을 임대하고 있는 거주자가 국민주택을 2000년 12월 31일 이전에 임대 개시하여 5년 이상 임대한 후 양도하는 경우에는 이에 따른 양도소득세를 50% 감면합니다. 또한 임대주택법에 따른 건설임대주택 중 5년 이상 임대한 임대주택과 매입임대주택 중 1995년 1월 1일 취득 및 임대를 개시하여 5년 이상 임대한 임대주택(취득 당시 입주된 사실이 없는 주택만 해당)과 10년 이상 임대한 임대주택도 양도소득세를 면제합니다. 1채 이상의 신축임대주택을 포함하여 2채 이상을 5년 이상 임대한 거주자가 다음 국민주택(해당 주택 연면적의 2배 이내의 토지 포함)을 양도하는 경우에도 양도소득세를 면제합니다...
부동산임대업소득과 주거용, 비주거용 임대소득의 세금 세법상 부동산임대업소득으로 보는 소득은 여러 가지가 있습니다. 즉 부동산의 대여, 부동산상의 권리의 대여, 공장재단의 대여, 채굴권의 대여 등에 의한 소득이 있습니다. 여기서는 이 가운데 부동산의 대여에 해당하는 주거용건물과 비주거용건물의 임대소득으로 폭을 좁혀서 살펴보도록 하겠습니다. 주거용과 비주거용은 임대수익에 대한 부가가치세가 다르다? 주거용 부동산, 즉 주택과 주택건물연면적 또는 주택정착면적의 5배의 부수토지의 임대에 대해서는 부가가치세를 면제하고 있지만, 이를 초과하는 토지의 임대 또는 비주거용부동산의 임대에 대해서는 월세뿐 아니라 보증금에도 해당 보증금에 정기예금 이자율을 곱한 금액을 부가가치세로 부과합니다. 단 주상복합건물인 경우 주택면적이 비주거용 건물면적보다 크면 전부 주택으로 간주하여..
의제매입세액공제 제도 식당에서 음식을 먹고 신용카드로 결제를 하면 신용카드매출전표를 발급받습니다. 신용카드매출전표를 잘 살펴보면 어떤 경우는 부가가치세가 별도로 표시되어 있는데 또 어떤 경우에는 부가가치세 표시가 없습니다. 음식점은 부가가치세가 과세되는 사업자이므로 원칙적으로 부가가치세를 별도로 표시하는 것이 맞습니다. 다만 간이과세사업자인 경우에는 공급대가만으로 거래하는 경우가 많아서 별도로 표시하지 않더라도 그다지 문제가 되지 않습니다. 단, 음식점은 원재료의 상당부분이 면세재화에 해당이 되어서 매출세액에서 공제되는 매입세액이 그다지 많지 않습니다. 물론 부가가치세는 최종소비자가 부담할 뿐 사업자는 실제로 부가가치세 부담을 지는 것이 아니지만 사업자 자신이 이러한 사실을 잘 인식하지 못하기 때문에 부가가치세 납부 때만 되..
공동사업자 소득금액과 세금 일반적으로 창업을 하게 되면 친구끼리는 동업을 하지 말라고 합니다. 돈 앞에서는 부모형제도 없는게 비정한 자본의 논리라고 할 수 있습니다. 그러나 세금면에서 살펴보면 단독개인사업자보다는 동업 형식을 취하는 것이 유리할 수 있습니다. 세법에서는 공동사업자를 어떻게 다루고 있을까? 공동사업자의 소득금액 계산 사업소득이든, 금융소득이든 소득세는 개인별로 과세하는 것이 원칙입니다. 하지만 사업을 위해서 자금조달을 하다보면 부족한 자금을 여러 사람이 공동출자하는 경우가 종종 있습니다. 법인이 아닌 개인사업자 형태로 공동출자를 해서 공동사업을 하는 경우에는 세법은 공동사업자로 사업자등록을 해서 사업하되, 그 사업장에서 발생한 소득금액을 각자의 출자지분 비율대로 나누어 각자의 출자금액에 대해서 소득세를 내도록 하고 ..
원천징수이행상황신고와 절세방법 세법은 지출에 대해서 상당히 엄격한 기준을 정해서 비용으로 인정할 것인지 아닌지를 결정합니다. 사업자가 사업에 관련해서 정당한 지출을 하고서도 세법에서 요구하는 증빙을 갖추지 못하면 이를 세무상 경비로 인정받을 수 없거나 가산세를 물어야 합니다. 적격증빙과 비용인정 여부는 접대비와 일반경비, 원천징수이행상황에 따라 다르므로, 구분해서 알아둘 필요성이 있습니다.우선 접대비와 일반경비의 비용인정 구분은 아래 표와 같습니다. 원천징수이행상황신고 그 외에 적격증빙으로 인정되는 것으로 지출에 대해 "원천징수이행상황신고"를 하는 방법이 있습니다. 원천징수이행상황신고는 비사업자에게 용역을 제공받고 그 대가를 지급하거나 차입금에 대한 이자비용, 투자금에 대한 배당금을 지급할 때 행해야 하는 세무상 절차를 말합니다. 원..
추계신고에 의한 소득금액 계산 장부를 작성하지 않거나 할 수 없으면 어떻게 될까요? 실제 지출한 필요경비를 세무상 인정을 받을 수 없습니다. 필요경비는 장부에 의해서 확인된 금액만 공제하는 것이 세법상의 원칙이기 때문입니다. 그러나 예외로 인정하는 경우는 있습니다. 세법에서 정한 방법에 의해서 일정금액을 한도로 필요경비를 인정해주는 "추계신고제도"가 있기 때문입니다. 추계신고란? 추계신고라는 것은 증빙이 없거나 장부작성 능력이 되지 않아서 장부작성을 하지 못한 상태로 신고할 경우 이미 파악된 수입금액을 기준으로 일정한도의 필요경비를 세무상 인정해주는 제도 수입금액에 따라서 단순경비율을 적용하거나 기준경비율을 적용해서 계산합니다. 직전 과세기간 수입금액이 표의 금액 이상이거나 단순경비율 적용이 배제되는 전문직사업자는 기준경비율 대상자가..
개인사업자와 법인사업자 세금에 어떤 것이 유리할까? 세금은 누구에게나 공평하게 부과되어야 합니다. 개인사업자든 법인사업자들 사업의 형태와 상관없이 세금에 차별이 있어서는 안됩니다. 그러나 현실에서는 그렇지 못한 경우가 많습니다. 그 이유는 입법이나 정책수립을 할 때 관련 이해당사자들의 복잡한 이해관계를 다 반영하는데 있어서 현실적으로 한계가 있기 때문입니다. 법인사업자로 언제 전환하는 것이 유리할까요? 개인사업을 하다가 사업규모와 함께 세금 부담이 커지기 시작하면 법인사업자로의 전환을 고민하게 됩니다. 여기서 문제는 언제 어떻게 할 것인가인데요, 법인전환의 목적에 따라서 적절한 시기와 방법이 달라질 수 있으므로 딱 맞는 정답은 없습니다. 그러나 일반적으로 법인전환을 해야하는 시기는 아래 3가지가 문제가 될 때라고 보면 됩니다. 절세의 측면세무서의 개별과닐..
보험료공제를 잘못 적용하는 사례 지난 포스팅에서는 "공적연금보험료 소득공제, 연금계좌세액 공제, 보장성 보험료 세액공제"에 대해서 알아보았습니다. 그런데 미처 이야기를 해두지 못한 부분이 있어서 보충 포스팅을 올립니다. 보험료공제를 잘못 적용하는 사례가 있습니다.아래에 해당하는 경우에는 보험료공제를 받을 수 없으니 유의하시기 바랍니다. 보험료공제를 잘못 적용하는 사례 연간소득금액이 100만원을 초과하는 자영업을 영위하는 부양가족명의로 가입한 보험의 보험료를 공제하는 경우기본공제 대상자에 해당하지 않는 부양가족을 피보험자로 보험계약을 체결하고 납입한 보험료를 공제하는 경우고지는 되었으나 미납한 보험료를 공제하는 경우 위와 같이 보험료공제를 잘못 적용해서 공제를 받지 못하는 경우가 생기지 않도록 하세요.:-)
경로우대자공제와 부양가족공제 요건 우리나라도 2000년 7월 1일을 기준으로 고령화 사회로 진입했습니다. 한 사회에서 노인인구의 비율이 높은 상태로 나타나는 것을 고령화라고 합니다.국제연합에서 65세 이상 노인인구 비율이 전체 인구의 7% 이상을 차지하는 사회를 "고령화사회"라고 하며 14% 이상이라면 "고령사회", 20% 이상이라면 "초고령사회"로 구분하고 있습니다. 우리나라 통계청에 따르면 2020년경이면 노인인구의 비율이 14%를 넘어서 본격적인 고령사회로 접어들 것으로 전망하고 있는데요, 이렇듯 고령화사회로 접어들면서 우리나라 가족관계는 급격한 변화를 겪었습니다. 독신가구의 증가, 대가족 해체, 핵가족의 보편화 이러한 세대구성의 변화는 자신의 노후생활을 자녀의 경제력에 의존하기 보다 노후연금 등에 가입을 함으로서 스스로 준비해야 ..