상속세 절세 전략 가족간 자산이전 계획 및 신고방법

상속세, 생각만 해도 머리가 아프시죠? 하지만 미리 대비하면 절세의 길이 열립니다! 효율적인 자산 이전 계획과 정확한 신고 방법, 바로 여기서 확인하세요. 상속세 폭탄 피하고 싶으신 분들, 주목! 배우자 공제, 가업상속 공제 등 쏠쏠한 절세 팁 대방출합니다. 상속세 신고 기한, 필요 서류까지 꼼꼼하게 챙겨드리니, 이 글 하나면 상속세 완전 정복!

상속세 과세 기준 및 세율

상속이란 피상속인의 사망으로 그 재산이 상속인에게 이전되는 것을 말합니다. 이때 발생하는 세금이 바로 상속세인데요, 상속재산에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 세율을 곱해서 계산합니다. 국내외 모든 자산이 상속재산에 포함된다는 사실, 잊지 마세요! 부동산, 금융자산, 주식, 사업체 등 종류를 가리지 않습니다. 게다가 사망 전 증여 재산도 포함될 수 있다는 점! 사망일 전 10년 이내 배우자/자녀 증여 재산, 5년 이내 제3자 증여 재산까지 계산에 포함됩니다. 자, 그럼 세율표를 볼까요?

과세표준	세율
1억 원 이하	10%
1억 원 ~ 5억 원	20%
5억 원 ~ 10억 원	30%
10억 원 ~ 30억 원	40%
30억 원 초과	50%

과세표준이 높을수록 세율도 껑충 뛰니, 미리미리 절세 전략을 세워야겠죠?

사전 증여를 통한 절세

증여세율이 상속세율보다 낮다는 사실, 알고 계셨나요? 생전에 자산을 조금씩 나눠주는 사전 증여, 절세의 핵심 전략 입니다! 배우자는 6억 원까지, 자녀는 5천만 원(미성년자 2천만 원)까지 증여세가 면제됩니다. 미리미리 증여해서 상속세 폭탄을 피해 봅시다!

상속 공제 혜택 활용

상속세 부담, 줄일 수 있는 방법 없을까요? 있습니다! 바로 공제 제도를 적극 활용하는 것 입니다. 어떤 공제 혜택들이 있는지 자세히 알아볼까요?

기초 공제 및 배우자 상속 공제

모든 상속인에게 5억 원씩 공제되는 기초 공제! 배우자가 상속받는 경우 최대 30억 원까지 공제받을 수 있는 배우자 상속 공제! 배우자에게 상속 비중을 높이는 것도 절세 전략 중 하나 겠죠?

일괄 공제 vs. 인적 공제: 최적의 선택은?

일괄 공제(5억 원)와 인적 공제(배우자 5억 원 + α, 자녀 1인당 5천만 원, 65세 이상 부모 1인당 5천만 원) 중 어떤 것이 유리할까요? 정답은 "상황에 따라 다르다!"입니다. 상속인 구성, 상속재산 규모 등을 꼼꼼히 따져보고 유리한 쪽을 선택 해야 합니다.

금융재산 상속 공제 및 가업상속 공제

금융자산에 대해 최대 2억 원까지 공제받을 수 있는 금융재산 상속 공제! 10년 이상 운영한 중소기업을 상속하는 경우 최대 500억 원까지 공제되는 가업상속 공제! 요건이 까다로우니 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

상속 재산 평가 및 신고 절차

상속세 신고, 언제 어떻게 해야 할까요? 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 홈택스로 신고 해야 합니다. 기한 놓치면 가산세 폭탄! 주의하세요!

상속 재산의 평가 기준: 부동산, 금융자산, 사업체

부동산은 상속 개시일 시가 기준, 금융자산은 상속 개시일 전일 시가 기준으로 평가합니다. 사업체는 영업이익, 순자산가치 등을 고려하여 평가하는데, 꽤 복잡하죠? 전문가 도움이 필요할 수 있습니다.

신고 시 필요 서류: 꼼꼼하게 준비하세요!

사망진단서, 가족관계증명서, 상속재산 목록 및 평가 자료 등 꼼꼼하게 서류를 준비해야 신고가 원활하게 진행 됩니다. 미리미리 챙겨두는 센스!